Ulgi podatkowe w 2024. Co można odliczyć?

Co znajdziesz we wpisie:

Polski system podatkowy oferuje szereg ulg, które stanowią znakomitą okazję dla podatników do poprawienia swojej sytuacji finansowej. Zrozumienie dostępnych ulg podatkowych 2024 jest priorytetowe dla każdej osoby, która chce świadomie zarządzać swoim budżetem, korzystając z dostępnych możliwości obniżenia obciążenia podatkowego.

W dalszej części artykułu znajdziesz najważniejsze ulgi podatkowe 2024 zebrane w wygodnej tabeli.

Ulgi podatkowe 2024 – od dochodu i od podatku – lista

Od dochodu:

Ulga termomodernizacyjna
IKZE (konto emerytalne)
Ulga na badanie i rozwój (B+R)
Składki ZUS
Zwrot nienależnych świadczeń
Ulga na leki
Ulga sprzęt rehabilitacyjny
Ulga na samochód
Darowizny na cele charytatywno-opiekuńcze Kościołów
Darowizny na kult – na Kościół
Darowizny na organizacje pożytku publicznego
Ulga dla krwiodawców
Darowizna na cele edukacji zawodowej
Darowizna na cele walki z COVID-19
Darowizna tabletów i laptopów na rzecz jednostek prowadzących placówki oświatowe
Ulga na Internet
Odliczenie – strata podatkowa
Ulga na złe długi

Od podatku:

Ulga prorodzinna (na dzieci)
Składki zdrowotne
Ulga za pracę za granicą (abolicyjna)

Ulga podatkowa 2024 – tabela informacyjna

Ulga	Wysokość ulgi	Dokumenty niezbędne do otrzymania ulgi	Dodatkowe warunki otrzymania ulgi	PIT
Składki zdrowotne	50% składek na ryczałcie, 100% na podatku liniowym (maksymalnie 10 200 zł)	Potwierdzenie opłacenia składek w określonej kwocie	Tylko na wymienionych formach opodatkowania	Formularze: PIT‑28, PIT‑36L
Ulga dla młodych (ulga podatkowa do 26. r.ż.)	85 528 zł	potwierdzenie wieku – do 26 r.ż.	dotyczy przychodów z: umów o pracę, zlecenie, zasiłku macierzyńskiego, praktyk i stażów studenckich	Formularze: PIT‑36, PIT‑37
Zwolnienie dla pracujących seniorów	85 528 zł	Potwierdzenie rezygnacji z pobierania świadczeń emerytalnych	dotyczy przychodów z: umów o pracę, umów zlecenie, działalności gospodarczej, zasiłku macierzyńskiego	Formularze: PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37
Ulga na sprzęt rehabilitacyjny	Wydatki na sprzęt rehabilitacyjny	Potwierdzenie wydatków	Orzeczenie o niepełnosprawności	Formularze: PIT‑28 PIT‑36 PIT‑37, [PIT/O]
Ulga na leki	Koszt leków – 100 zł / miesiąc	Potwierdzenie wydatków	Zaświadczenie lekarskie – dlaczego leki są potrzebne	PIT‑28, PIT‑36, PIT‑37[PIT/O]
Darowizny na cele kultu religijnego i na organizacje pożytku publicznego	6% dochodu	Potwierdzenie darowizny	–	Formularze: PIT‑28 PIT‑36 PIT‑37, [PIT/O]
Ulga dla dawców osocza	Ekwiwalent za litr osocza (350 zł / litr) – maksymalnie 8 750 rocznie	Potwierdzenie oddania osocza	–	PIT‑28 PIT‑36 PIT‑37, [PIT/O].
Ulga dla krwiodawców	6% dochodu podatnika	Potwierdzenie oddania krwi	–	PIT‑28, PIT‑36, PIT‑37[PIT/O]
Ulga na Internet	Maksymalnie 760 zł w dwóch kolejnych latach	Dokument płatności – np. faktura za internet	–	PIT‑28 PIT‑36 PIT‑37, [PIT/O].
Ulga na remont i utrzymanie zbaytku (tzw. Pałacyk Plus)	50% wydatku, max. 500 000 zł	faktury, dokumenty potwierdzające koszt	Właściciele nieruchomości wpisanej do rejestru zabytków, opodatkowani według skali podatkowej, podatkiem liniowym (PIT 36L) lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych (PIT 28).	PIT‑37,PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L
Ulga na robotyzację	150% poniesionych kosztów (100% jako koszt uzyskania przychodów oraz 50% jako odliczenie w ramach ulgi)	Dokument potwierdzający płatność za roboty i maszyny	Podatnik osiągający dochody z pozarolniczej działalności gospodarczej opodatkowanej na ogólnych zasadach.	PIT-36,PIT-36L,[PIT/O]
Ulga sponsoringowa na sport/kulturę/szkolnictwo wyższe	50% kosztów uzyskania przychodów na cele sportowe, kulturalne, naukowe	–	–	PIT‑36, PIT‑36L, [PIT/O]
Ulga na inwestycję w spółkę alternatywną	50% wydatków na nabycie lub objęcie udziałów (akcji) w ASI lub spółce kapitałowej, maks. 250 000 zł	–	–	PIT-37, PIT-36, PIT-36L
Ulga na terminal płatniczy oraz na wydatki na jego obsługę	Wydatki na zakup i obsługę terminala płatniczego	Faktury – potwierdzenie kosztów	Dla wszystkich podatników prowadzących działalność gospodarczą.	PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L,[PIT/O]
Ulga na związki zawodowe	500 zł składek rocznie	Dowód zapłaty składki	–	PIT‑28, PIT‑36, PIT‑37, [PIT/O]
Ulga na termomodernizację	53 000 zł	Potwierdzenie poniesionych kosztów (faktury)	Do 6 lat od roku pierwszego wydatku; dla właścicieli domów jednorodzinnych	PIT‑37,PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L[PIT/O]
Ulga na IKZE (konto emerytalne)	Limit do 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego brutto	Potwierdzenie wartości zapłaconych składek	–	PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37,[PIT/O]
Ulga na badanie i rozwój (B+R)	100%-150% kosztów poniesionych na prace badawczo-rozwojowe	Potwierdzenie poniesionych kosztów wraz z dowodem ich poniesienia	–	PIT-36, PIT-36L, CIT-8.
Ulga na złe długi	Wartość nieopłaconych wierzytelności	Dokument potwierdzający termin do zapłaty	Odliczenie można wykonać po 90 dniach od terminu zapłaty wskazanego na fakturze	PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L[PIT/O]
Ulga podatkowa na dziecko (prorodzinna)	1112,04 zł na 1 dziecko, z warunkami dochodowymi	Akt urodzenia dziecka / dzieci, potwierdzenie prawa do opieki nad dzieckiem	Obowiązują warunki dochodowe: 1.112,04/rok na 2 dziecko; 2.000,04 na 3 dziecko; 2.700,00 na 4 i kolejne dziecko	PIT‑36, PIT‑37[PIT/O]
Ulga abolicyjna dla pracujących za granicą	do 1 360 zł dla osób pracujących za granicą	Dokument podatkowy z zagranicy (lokalny PIT‑11)	Praca za granicą	PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37[PIT/O]

Ulga podatkowa w 2024 roku. Ile i dla kogo? Podsumujmy

W roku 2024 ulgi podatkowe to rozbudowana lista preferencyjnych reguł opodatkowania i odliczeń, które pozwalają zmniejszyć kwotę podatku do zapłaty.
Aby skorzystać z ulg, musisz mieć pewność, że spełniasz określone warunki i dysponujesz dokumentami, które potwierdzają Twój status, wiek czy wykorzystanie środków.
Do najbardziej interesujących ulg należą m.in. ulga podatkowa na dzieci i ulga podatkowa do 26. roku życia.

Jak przydatny był ten post?

Kliknij gwiazdkę, aby ocenić!

Średnia ocena 4 / 5. Liczba głosów: 29

Jak dotąd brak głosów! Bądź pierwszym, który oceni ten post.

Redakcja