Co to jest podatek Belki i ile wynosi?

Podatek Belki to podatek od dochodów kapitałowych. Oznacza to, że zapłacisz go od wszystkich przychodów związanych z giełdą, lokatami, kontami oszczędnościowymi – i nie tylko. Ile wynosi podatek Belki od oszczędności? Dlaczego został wprowadzony i jak wpływa na Twoje oszczędności?

Podatek Belki – co to? Skąd wzięła się jego nazwa?

Podatek Belki został wprowadzony w 2002 roku, za rządu Leszka Millera, przez ówczesnego wicepremiera i Ministra Finansów, Marka Belkę. Pierwotnie podatek dotyczył osób inwestujących w depozyty bankowe i lokaty, ale później zakres został poszerzony o kolejne aspekty, m.in. na zyski z inwestycji w papiery wartościowe, czyli tzw. dochody kapitałowe.

Warto dodać, że początkowa stawka podatku Belki wynosiła 20%, ale w 2004 roku, a więc po dwóch latach od wprowadzenia, została obniżona do 19%. Jeśli chcesz zobaczyć dokładne zapisy prawne dotyczące podatku Belki, został on uregulowany w artykułach 30a i 30b ustawy o podatku od osób fizycznych.

Zakres opodatkowania. Podatek Belki – ile i dla kogo?

Podatek Belki dotyczy osób korzystających z lokat, kont oszczędnościowych, obligacji i innych instrumentów rynku kapitałowego. Warto przy tym wspomnieć, że podatek pobierany jest od dochodów kapitałowych, nie od całego kapitału.

Przychody kapitałowe podlegające opodatkowaniu to:

• odsetki,
• przychody z dyskonta,
• oprocentowania papierów wartościowych,
• dochody z dywidend,
• dochody z funduszy kapitałowych,
• dochody z umów ubezpieczenia.

Obowiązek podatkowy dotyczy wszystkich, którzy osiągnęli zyski kapitałowe zarówno w Polsce, jak i za granicą, z wyjątkiem umów międzynarodowych.

Obliczanie podatku. Ile wynosi podatek Belki od Twoich oszczędności?

Zryczałtowany podatek wynosi 19% przychodu. Zazwyczaj nie mają tu znaczenia koszty uzyskania przychodu, jednak istnieją wyjątki od tej zasady.

Pomniejszenie podstawy opodatkowania o koszty uzyskania przychodu może mieć miejsce w niektórych przypadkach, np. dla dochodów z funduszy kapitałowych, czy umów ubezpieczenia.

Jak obliczyć podatek Belki? Ile procent wynosi?

Wiesz już, że podatek Belki wynosi 19% – ale nie 19% całych oszczędności (kapitału), a jedynie przychodu od tego kapitału.

Czy muszę samodzielnie płacić podatek Belki?

Zazwyczaj nie. Podatek od zysków kapitałowych jest z reguły automatycznie pobierany przez instytucje finansowe, które odpowiadają za Twój przychód. Więc w przypadku lokat, funduszy inwestycyjnych, akcji i obligacji, to bank, firma inwestycyjna czy dom maklerski automatycznie pobierają podatek od Twoich zysków z kapitału i przekazują go do Urzędu Skarbowego. Nie musisz się tym więc martwić.

Inaczej sytuacja może wyglądać w przypadku zarabiania np. na inwestycji w nieruchomości – wtedy jesteś zobowiązany do tego, aby samodzielnie zgłosić i opłacić podatek Belki wynoszący 19% od zysków kapitałowych.

Ile wynosi podatek Belki od lokat? Czy da się go uniknąć?

Wiesz już, ile wynosi podatek Belki od lokat (19% od zysku z lokaty), ale czy da się go ominąć? Tak – istnieją lokaty pozwalające go uniknąć.

Mowa o IKE, która daje możliwość skorzystania ze zwolnienia z obowiązku płacenia podatku Belki. Obowiązują jednak limity – maksymalna kwota wpłat na IKE wynosi 20 805 zł / rok.

Poznaj też kwotę wolną od podatku i progi podatkowe w 2024 roku.

Podsumowanie – podatek Belki. Ile, kto, dlaczego?

• Podatek Belki został wprowadzony w 2002 roku jako rozwiązanie tymczasowe.
• Początkowo wynosił 20%, teraz – 19%.
• Nie odlicza się go od pełnej kwoty kapitału, tylko od zysku z inwestycji i oszczędności.
• Dotyczy takich rodzajów zysku jak:
• odstępy odsetkowe,
• przychody z dyskonta,
• oprocentowania papierów wartościowych,
• dochody z dywidend,
• dochody z funduszy kapitałowych,
• dochody z umów ubezpieczenia.