Odsetki od kredytu

Strona główna » Słownik » Odsetki od kredytu

Co to są odsetki od kredytu?

Odsetki od kredytu to wynagrodzenie dla instytucji finansowej za udostępnienie kapitału kredytobiorcy. W praktyce oznacza to koszt, jaki ponosi klient za możliwość korzystania z pożyczonych środków przez określony czas. Wysokość odsetek zależy od oprocentowania kredytu, które może być stałe lub zmienne. Oprocentowanie stałe pozostaje niezmienne przez cały okres kredytowania, natomiast zmienne może ulegać zmianom w zależności od stóp procentowych ustalanych przez Narodowy Bank Polski oraz marży banku. Odsetki są naliczane od kwoty kapitału pozostałego do spłaty i doliczane do każdej raty kredytowej, co oznacza, że każda rata składa się z części kapitałowej i odsetkowej.

Jak obliczyć odsetki od kredytu?

Obliczenie odsetek od kredytu wymaga znajomości kilku podstawowych parametrów: kwoty kapitału, oprocentowania oraz okresu kredytowania. Najczęściej stosowany wzór do obliczenia odsetek wygląda następująco:

 

O = K × r × n / Y

 

Gdzie:

  1. O – odsetki,
  2. K – kwota kapitału pozostałego do spłaty,
  3. r – oprocentowanie kredytu w skali roku,
  4. n – liczba dni miesiąca, dla którego obliczamy odsetki,
  5. Y – liczba dni w roku (365 lub 366).

 

Przykład:

Jeśli pozostało do spłaty 150 000 zł, oprocentowanie wynosi 6% rocznie, a miesiąc ma 31 dni, to odsetki za ten miesiąc wyniosą:

 

O = 150 000 × 0,06 × 31 / 365 ≈ 764 zł

 

W przypadku kredytów z ratami malejącymi odsetki są naliczane od malejącej kwoty kapitału, co oznacza, że z każdą kolejną ratą część odsetkowa maleje, a część kapitałowa rośnie. W przypadku rat równych odsetki są wyższe na początku okresu kredytowania i maleją w miarę spłaty kapitału.

Odsetki od kredytu w ujęciu księgowym i podatkowym – co warto wiedzieć w 2025 roku?

Zgodnie z obowiązującymi przepisami, zapłacone odsetki od kredytu zaciągniętego na cele związane z prowadzoną działalnością gospodarczą mogą, co do zasady, stanowić koszt uzyskania przychodu. Jest to niezwykle istotne, ponieważ obniżają one podstawę opodatkowania, a tym samym zmniejszają wysokość należnego podatku dochodowego.