Redakcja 
0 .svg){kind=logo}
.svg){kind=logo}
Co znajdziesz we wpisie:
Tekst zaktualizowany w maju 2025 roku
Rok 2025 przynosi kontynuację oraz pewne zmiany w systemie ulg podatkowych, które stanowią realną szansę na poprawę domowego budżetu. Dla wielu podatników temat ulg wciąż bywa nieczytelny – rozporządzenia, formularze, warunki – to wszystko może odstraszać. A szkoda, bo ulgi podatkowe 2025 to nie tylko techniczne odliczenia, lecz narzędzie umożliwiające strategiczne zarządzanie finansami osobistymi i firmowymi. Zatem jeśli chcesz świadomie rozliczyć PIT za 2024 rok w 2025 roku i przy tym maksymalnie obniżyć należny podatek, ten tekst jest właśnie dla Ciebie.
Dlaczego warto zainteresować się ulgami podatkowymi?
Ulgi podatkowe to element prawa podatkowego, który umożliwia zmniejszenie podstawy opodatkowania lub samej kwoty podatku do zapłaty. W praktyce oznacza to, że możesz zapłacić mniej, jeśli spełniasz konkretne warunki. Czasami wystarczy zebrać odpowiednie faktury, innym razem konieczne będzie przedstawienie oświadczeń, zaświadczeń czy dowodów wpłat. Ulgi w Polsce dzielą się zasadniczo na dwa typy:
- ulgi od dochodu (zmniejszają podstawę opodatkowania)
- ulgi od podatku (obniżają wartość wyliczonego już podatku).
Ulga podatkowa 2025 – tabela informacyjna
| Ulga | Wysokość ulgi | Dokumenty niezbędne do otrzymania ulgi | Dodatkowe warunki otrzymania ulgi | Formularze (deklaracje) PIT |
| Ulga na dziecko (prorodzinna) | 1112,04 zł na 1 dziecko, 2224,08 zł na 2 dzieci, 4224,12 zł na 3 dzieci, 6924,12 zł na 4 i każde kolejne |
Odpis aktu urodzenia, zaświadczenie o uczęszczaniu do szkoły (dla pełnoletnich), dokumenty potwierdzające prawo do opieki | Warunki dochodowe, dziecko do 18 lat lub uczące się do 25 lat, dziecko z niepełnosprawnością bez limitu wieku | PIT-36, PIT-37, PIT-28 |
| Ulga termomodernizacyjna | Do 53 000 zł | Faktury VAT za wydatki | Właściciel/współwłaściciel domu jednorodzinnego, inwestycja zakończona w ciągu 3 lat | PIT-36, PIT-37, PIT-28 |
| Ulga na internet | Do 760 zł (w dwóch kolejnych latach) | Rachunki/faktury za internet | Nie korzystano z ulgi w poprzednich latach | PIT-36, PIT-37, PIT-28 |
| Ulga rehabilitacyjna | Do 2280 zł (niektóre wydatki limitowane), bez limitu dla sprzętu, nadwyżka ponad 100 zł/mies. za leki | Dowody poniesienia wydatków, zaświadczenie lekarskie | Osoba niepełnosprawna lub opiekun, wydatki zgodne z katalogiem ustawowym | PIT-36, PIT-37, PIT-28 |
| Ulga dla młodych | Do 85 528 zł przychodu rocznie | Potwierdzenie wieku (do 26 lat), PIT-11 | Dotyczy przychodów z pracy, zlecenia, praktyk i stażów | PIT-36, PIT-37, PIT-28 |
| Ulga dla rodzin 4+ | Do 85 528 zł przychodu rocznie | Dokumenty potwierdzające wychowywanie co najmniej 4 dzieci | Przychody z pracy, działalności, zlecenia, zasiłku macierzyńskiego | PIT-36, PIT-37, PIT-28 |
| Ulga dla pracujących seniorów | Do 85 528 zł przychodu rocznie | Oświadczenie o rezygnacji z emerytury, PIT-11 | Osoba, która osiągnęła wiek emerytalny i nie pobiera emerytury | PIT-36, PIT-37, PIT-28 |
| Ulga na IKZE | Do 9388,80 zł (osoba fizyczna), do 14 083,20 zł (przedsiębiorca) | Potwierdzenie wpłat na IKZE | Wpłaty na IKZE w danym roku podatkowym | PIT-36, PIT-37, PIT-28, PIT-36L |
| Ulga dla krwiodawców | Do 6% dochodu | Zaświadczenie ze stacji krwiodawstwa | Oddanie krwi lub jej składników | PIT-36, PIT-37, PIT-28 |
| Darowizny na cele pożytku publicznego, kultu religijnego, edukacyjne | Do 6% dochodu | Potwierdzenie przekazania darowizny, dokument z danymi darczyńcy i obdarowanego | Przekazanie na organizacje OPP, Kościół, szkoły | PIT-36, PIT-37, PIT-28 |
| Ulga na powrót | Do 85 528 zł przychodu rocznie przez 4 lata | Potwierdzenie powrotu do Polski, dokumenty potwierdzające rezydencję | Powrót po co najmniej 3 latach pobytu za granicą | PIT-36, PIT-37, PIT-28 |
| Ulga na terminal płatniczy | Do 1000 zł (lub 2500 zł w przypadku braku terminala wcześniej) | Faktury za zakup i obsługę terminala | Przedsiębiorca, pierwszy terminal lub brak terminala przez ostatnie 12 miesięcy | PIT-36, PIT-28, PIT-36L |
| Ulga sponsoringowa (sport, kultura, nauka) | 50% kosztów uzyskania przychodu | Dokumentacja wydatków | Przedsiębiorca, wsparcie sportu, kultury, nauki | PIT-36, PIT-36L |
| Ulga na prototyp | 30% kosztów produkcji próbnej nowego produktu, max. 10% dochodu | Dokumentacja kosztów | Przedsiębiorca, produkcja próbna nowego produktu | PIT-36 |
| Ulga na złe długi | Wartość nieopłaconych wierzytelności | Dokumenty potwierdzające termin płatności | 90 dni po upływie terminu płatności | PIT-36, PIT-28, PIT-36L |
| Ulga abolicyjna | Do 1360 zł | Dokument podatkowy z zagranicy | Praca za granicą, rozliczenie podatku w innym kraju | PIT-36, PIT-37, PIT-28, PIT-36L |
| Ulga na spółkę alternatywną | 50% wydatków, max. 250 000 zł | Potwierdzenie nabycia udziałów/akcji | Inwestycja w alternatywną spółkę inwestycyjną | PIT-36, PIT-36L |
| Ulga na związki zawodowe | Do 840 zł rocznie | Dowód wpłaty składki | Składki na związki zawodowe | PIT-36, PIT-37, PIT-28 |
| Ulga na zabytki (Pałacyk Plus) | 50% wydatków, max. 500 000 zł | Dowód poniesienia wydatku, faktury | Właściciel nieruchomości wpisanej do rejestru zabytków | PIT-36, PIT-37, PIT-28, PIT-36L |
| Ulga na nowe technologie | 50% wydatków na nowe technologie | Faktury, opinia jednostki naukowej | Przedsiębiorca, inwestycja w nowe technologie | PIT-36, PIT-36L |
| Odliczenie składek ZUS | Wysokość zapłaconych składek | RMUA, potwierdzenie zapłaty | Składki zapłacone w roku podatkowym | PIT-36, PIT-37, PIT-28, PIT-36L |
| Odliczenie składek zdrowotnych | Do 11 600 zł (liniowy), 50% (ryczałt) | RMUA, potwierdzenie zapłaty | Składki zapłacone w roku podatkowym | PIT-36L, PIT-28, PIT-16A |
| Zwrot nienależnie pobranych świadczeń | Kwota zwrotu wraz z podatkiem | Dowód zwrotu świadczenia | Zwrot świadczeń nienależnie pobranych | PIT-36, PIT-37, PIT-28 |
Im lepiej poznasz dostępne opcje, tym skuteczniej zaplanujesz swoje podatki. Świadome korzystanie z ulg to też sygnał, że traktujesz swoje finanse poważnie i myślisz o przyszłości – zarówno tej bliskiej, jak i dalszej, np. emerytalnej.
Ulga podatkowa w 2025 roku. Ile i dla kogo? Podsumujmy
- W roku 2025 ulgi podatkowe to rozbudowana lista preferencyjnych reguł opodatkowania i odliczeń, które pozwalają zmniejszyć kwotę podatku do zapłaty.
- Aby skorzystać z ulg, musisz mieć pewność, że spełniasz określone warunki i dysponujesz dokumentami, które potwierdzają Twój status, wiek czy wykorzystanie środków.
- Do najbardziej interesujących ulg należą m.in. ulga prorodzinna i ulga termoizolacyjna.
