ulgi podatkowe 2024

Ulgi podatkowe w 2024. Co można odliczyć?

Udostępnij:
3.9
(35)

Polski system podatkowy oferuje szereg ulg, które stanowią znakomitą okazję dla podatników do poprawienia swojej sytuacji finansowej. Zrozumienie dostępnych ulg podatkowych 2024 jest priorytetowe dla każdej osoby, która chce świadomie zarządzać swoim budżetem, korzystając z dostępnych możliwości obniżenia obciążenia podatkowego.

W dalszej części artykułu znajdziesz najważniejsze ulgi podatkowe 2024 zebrane w wygodnej tabeli.

Ulgi podatkowe 2024 – od dochodu i od podatku – lista

Od dochodu:

  • Ulga termomodernizacyjna
  • IKZE (konto emerytalne)
  • Ulga na badanie i rozwój (B+R)
  • Składki ZUS
  • Zwrot nienależnych świadczeń
  • Ulga na leki
  • Ulga sprzęt rehabilitacyjny
  • Ulga na samochód
  • Darowizny na cele charytatywno-opiekuńcze Kościołów
  • Darowizny na kult – na Kościół
  • Darowizny na organizacje pożytku publicznego
  • Ulga dla krwiodawców
  • Darowizna na cele edukacji zawodowej
  • Darowizna na cele walki z COVID-19
  • Darowizna tabletów i laptopów na rzecz jednostek prowadzących placówki oświatowe
  • Ulga na Internet
  • Odliczenie – strata podatkowa
  • Ulga na złe długi

Od podatku:

  • Ulga prorodzinna (na dzieci)
  • Składki zdrowotne
  • Ulga za pracę za granicą (abolicyjna)

Ulga podatkowa 2024 – tabela informacyjna

UlgaWysokość ulgiDokumenty niezbędne do otrzymania ulgiDodatkowe warunki otrzymania ulgiPIT
Składki zdrowotne50% składek na ryczałcie, 100% na podatku liniowym (maksymalnie 10 200 zł)Potwierdzenie opłacenia składek w określonej kwocieTylko na wymienionych formach opodatkowaniaFormularze: PIT‑28, PIT‑36L
Ulga dla młodych (ulga podatkowa do 26. r.ż.)85 528 złpotwierdzenie wieku  –  do 26 r.ż.dotyczy przychodów z: umów o pracę, zlecenie, zasiłku macierzyńskiego, praktyk i stażów studenckichFormularze:  PIT‑36,  PIT‑37
Zwolnienie dla pracujących seniorów85 528 złPotwierdzenie rezygnacji z pobierania świadczeń emerytalnychdotyczy przychodów z: umów o pracę, umów zlecenie, działalności gospodarczej, zasiłku macierzyńskiegoFormularze: PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37
Ulga na sprzęt rehabilitacyjnyWydatki na sprzęt rehabilitacyjnyPotwierdzenie wydatkówOrzeczenie o niepełnosprawnościFormularze: PIT‑28 PIT‑36 PIT‑37, [PIT/O]
Ulga na lekiKoszt leków  –  100 zł / miesiącPotwierdzenie wydatkówZaświadczenie lekarskie  –  dlaczego leki są potrzebnePIT‑28, PIT‑36, PIT‑37[PIT/O]
Darowizny na cele kultu religijnego i na organizacje pożytku publicznego6% dochoduPotwierdzenie darowiznyFormularze: PIT‑28 PIT‑36 PIT‑37, [PIT/O]
Ulga dla dawców osoczaEkwiwalent za litr osocza (350 zł / litr)  –  maksymalnie 8 750 roczniePotwierdzenie oddania osoczaPIT‑28 PIT‑36 PIT‑37, [PIT/O].
Ulga dla krwiodawców6% dochodu podatnikaPotwierdzenie oddania krwiPIT‑28, PIT‑36, PIT‑37[PIT/O]
Ulga na InternetMaksymalnie 760 zł w dwóch kolejnych latachDokument płatności  –  np. faktura za internetPIT‑28 PIT‑36 PIT‑37, [PIT/O].
Ulga na remont i utrzymanie zbaytku (tzw. Pałacyk Plus)50% wydatku, max. 500 000 złfaktury, dokumenty potwierdzające kosztWłaściciele nieruchomości wpisanej do rejestru zabytków, opodatkowani według skali podatkowej, podatkiem liniowym (PIT 36L) lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych (PIT 28).PIT‑37,PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L
Ulga na robotyzację150% poniesionych kosztów (100% jako koszt uzyskania przychodów oraz 50% jako odliczenie w ramach ulgi)Dokument potwierdzający płatność za roboty i maszynyPodatnik osiągający dochody z pozarolniczej działalności gospodarczej opodatkowanej na ogólnych zasadach.
PIT-36,PIT-36L,[PIT/O]
Ulga sponsoringowa na sport/kulturę/szkolnictwo wyższe50% kosztów uzyskania przychodów na cele sportowe, kulturalne, naukowe
PIT‑36, PIT‑36L, [PIT/O]
Ulga na inwestycję w spółkę alternatywną50% wydatków na nabycie lub objęcie udziałów (akcji) w ASI lub spółce kapitałowej, maks. 250 000 złPIT-37, PIT-36, PIT-36L
Ulga na terminal płatniczy oraz na wydatki na jego obsługęWydatki na zakup i obsługę terminala płatniczegoFaktury  –  potwierdzenie kosztówDla wszystkich podatników prowadzących działalność gospodarczą.PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L,[PIT/O]
Ulga na związki zawodowe500 zł składek rocznieDowód zapłaty składkiPIT‑28, PIT‑36, PIT‑37, [PIT/O]
Ulga na termomodernizację53 000 złPotwierdzenie poniesionych kosztów (faktury)Do 6 lat od roku pierwszego wydatku; dla właścicieli domów jednorodzinnychPIT‑37,PIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L[PIT/O]
Ulga na IKZE (konto emerytalne)Limit do 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego bruttoPotwierdzenie wartości zapłaconych składekPIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37,[PIT/O]
Ulga na badanie i rozwój (B+R)100%-150% kosztów poniesionych na prace badawczo-rozwojowePotwierdzenie poniesionych kosztów wraz z dowodem ich poniesieniaPIT-36, PIT-36L, CIT-8.
Ulga na złe długiWartość nieopłaconych wierzytelnościDokument potwierdzający termin do zapłatyOdliczenie można wykonać po 90 dniach od terminu zapłaty wskazanego na fakturzePIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L[PIT/O]
Ulga podatkowa na dziecko (prorodzinna)1112,04 zł na 1 dziecko, z warunkami dochodowymiAkt urodzenia dziecka / dzieci, potwierdzenie prawa do opieki nad dzieckiemObowiązują warunki dochodowe: 1.112,04/rok na 2 dziecko; 2.000,04 na 3 dziecko; 2.700,00 na 4 i kolejne dzieckoPIT‑36, PIT‑37[PIT/O]
Ulga abolicyjna dla pracujących za granicądo 1 360 zł dla osób pracujących za granicąDokument podatkowy z zagranicy (lokalny PIT‑11)Praca za granicąPIT‑28, PIT‑36, PIT‑36L, PIT‑37[PIT/O]

Ulga podatkowa w 2024 roku. Ile i dla kogo? Podsumujmy

  • W roku 2024 ulgi podatkowe to rozbudowana lista preferencyjnych reguł opodatkowania i odliczeń, które pozwalają zmniejszyć kwotę podatku do zapłaty.
  • Aby skorzystać z ulg, musisz mieć pewność, że spełniasz określone warunki i dysponujesz dokumentami, które potwierdzają Twój status, wiek czy wykorzystanie środków.
  • Do najbardziej interesujących ulg należą m.in. ulga podatkowa na dzieci i ulga podatkowa do 26. roku życia.

Jak przydatny był ten post?

Kliknij gwiazdkę, aby ocenić!

Średnia ocena 3.9 / 5. Liczba głosów: 35

Jak dotąd brak głosów! Bądź pierwszym, który oceni ten post.

Poprzedni
Ile wyniesie mały ZUS plus w 2024? Korzyści i warunki
Następny
UsprawniAI pracę: 7 Konferencja dla Klientów SaldeoSMART 2023

Zostaw komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *