Co to są rozrachunki?

Rozrachunki to ogół należności i zobowiązań, jakie posiada firma z różnych tytułów. Mając jak najprościej, jest to suma pieniędzy, które firma jest komuś winna (zobowiązania) lub które ktoś jest winien firmie (należności).

Rozrachunki. Czym się różnią zobowiązania i należności?

Należność to kwota, którą ktoś jest nam winien. Należność mówi o prawie do żądania świadczenia od drugiej strony, np. zapłaty za fakturę, zwrotu pożyczki, czy odszkodowania.

Przykład:

Firma X sprzedała firmie Y towary o wartości 10 000 zł. Firma Y ma 30 dni na zapłatę. W tym czasie jest to należność dla firmy X.

Zobowiązanie to kwota, którą my jesteśmy winni komuś innemu. Zobowiązanie generuje obowiązek wykonania świadczenia na rzecz drugiej strony, np. zapłaty za zakupiony towar, spłaty raty kredytu, czy wykonania usługi.

Przykład:

Firma X zatrudnia 10 pracowników. W sumie ich wynagrodzenia za dany miesiąc wynoszą 50000 zł. Do czasu wypłaty jest to zobowiązanie dla firmy X.

Jeśli chcesz zrozumieć lepiej różnice – poniżej przygotowaliśmy dla Ciebie prostą tabelę:

Rozrachunki – rodzaje

Jeśli chodzi o różne typy rozrachunków, możemy je podzielić na kilka głównych kategorii – ze względu na termin płatności i na kontrahenta.

Rozrachunki ze względu na termin płatności

Przy terminach płatności wyróżniamy dwa typy rozrachunków:

• Krótkoterminowe – z terminem płatności do 1 roku. Należą do nich m.in. należności z tytułu sprzedaży towarów i usług, zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług, wynagrodzenia dla pracowników, podatki.
• Długoterminowe – z terminem płatności powyżej 12 miesięcy (licząc od dnia bilansowego). Należą do nich m.in. pożyczki, kredyty, leasing.

Rozrachunki ze względu na kontrahenta

• Rozrachunki z dostawcami – należności za towary lub usługi zakupione od dostawców.
• Rozrachunki z odbiorcami – należności za sprzedane towary lub usługi.
• Rozrachunki z pracownikami – należności lub zobowiązania z tytułu zaliczek na poczet wynagrodzenia, pożyczek; to właśnie w tej kategorii znajdziesz rozrachunki z tytułu wynagrodzeń.
• Rozrachunki publicznoprawne – zobowiązania z tytułu podatków, składek ZUS.
• Rozrachunki z udziałowcami – należności lub zobowiązania z tytułu dywidendy, kapitału zapasowego itp.

Dokumentacja rozrachunków. Wyzwania, jakie czekają na księgowych

Rozrachunki powinny być odpowiednio udokumentowane, np. fakturami, rachunkami, umowami. Dokumentacja ta jest niezbędna do prawidłowego prowadzenia księgowości oraz do celów kontrolnych.

Choć mogłoby się wydawać, że nie ma w tym nic trudnego, to jednak współcześnie (szczególnie w dużych firmach) trudno o regularne i czasowe rozliczanie rozrachunków bez wsparcia automatyzacji. Jeśli chcesz przeczytać o tym więcej – zerknij do naszego wpisu blogowego: Automatyzuj rachunki i rozliczenia z SaldeoSMART.

Jakie mogą być wyzwania towarzyszące rozrachunkom? O czym musisz pamiętać?

Terminowość regulowania rozrachunków

Księgowy musi dbać o terminowe regulowanie należności i zobowiązań. Nieterminowe płatności mogą skutkować naliczeniem odsetek karnych, a w skrajnych przypadkach nawet postępowaniem sądowym.

Monitorowanie salda rozrachunków

Ważne jest monitorowanie salda rozrachunków, aby móc na bieżąco oceniać sytuację finansową firmy. Saldo należności i zobowiązań pokazuje, ile firma ma do dyspozycji gotówki oraz ile jest winna innym kontrahentom.

Automatyzacja rozrachunków

To aspekt, obok którego nie możesz przejść obojętnie. Na szczęście istnieje wiele narzędzi, które pozwalają na automatyzację rozliczeń i rozrachunków – poniżej pokażemy Ci, jak SaldeoSMART może pomóc zautomatyzować Twoje rozrachunki.

Czy warto automatyzować rozrachunki? 

Odpowiedź na to pytanie jest prosta: tak. Poznaj nową funkcję SaldeoSMART, która wyręczy Cię w żmudnych procesach rozliczeniowych i pozwoli Ci skupić się na rozwoju biznesu.

Dzięki SaldeoSMART możesz:

• Monitorować stan finansów w czasie rzeczywistym;
• Automatyzować pobieranie transakcji z rachunku bankowego;
• Zautomatyzować rozliczenia i rozrachunki;
• Wykorzystać pełny potencjał swojej firmy;
• Zaoszczędzić nawet 40% czasu dzięki automatyzacji rutynowych działań.

Skorzystaj z SaldeoSMART i zyskaj przewagę nad konkurencją!

Podsumujmy:

Rozrachunki są ważnym elementem działalności każdej firmy. Musisz pamiętać, jak ważne jest dbanie o terminowe regulowanie należności i zobowiązań oraz monitorowanie salda rozrachunków. Pamiętaj też o tym, że automatyzacja rozrachunków ma kluczowe znaczenie dla optymalizacji działań i sprawniejszego kontrolowania płynności finansowej firmy.