Będzie zmiana w ustawie o VAT. Skorzystają małe firmy

Świetna wiadomość dla małych przedsiębiorców! Już od 1 stycznia 2025 roku prowadzenie działalności w innych krajach Unii Europejskiej stanie się znacznie prostsze. Nowe przepisy wprowadzają zwolnienie z VAT, co oznacza koniec z czasochłonnymi formalnościami i dodatkowymi opłatami.

Jakie są korzyści ze zmiany VAT w UE?

Zmiany w polskich przepisach dotyczących zwolnienia z VAT dla małych firm wynikają z konieczności implementacji dyrektywy Rady (UE) 2020/285 zmieniającej dyrektywę 2006/112/WE oraz rozporządzenia (UE) nr 904/2010. Te dokumenty unijne wprowadzają szereg zmian w systemie VAT w UE. Mają na celu uproszczenie procedur i zmniejszenie obciążeń administracyjnych dla małych przedsiębiorstw prowadzących działalność transgraniczną.

Zmiana w Ustawie o VAT w 2025. Kto z niej naprawdę skorzysta?

Nowe przepisy dedykowane są przede wszystkim tym, którzy prowadzą działalność online, świadczą usługi elektroniczne lub biorą udział w targach zagranicznych. Dotyczy to więc szerokiego grona przedsiębiorców. Od sprzedawców na platformach e-commerce, przez twórców oprogramowania, po organizatorów webinarów i innych wydarzeń online. Resort finansów szacuje, że zmiana w ustawie o VAT będzie korzystna dla około 10 000 polskich firm. Dzięki nowym regulacjom mali przedsiębiorcy zyskają większą konkurencyjność na rynku międzynarodowym. Będą mogli skupić się na rozwijaniu swojej oferty zamiast na biurokratycznych formalnościach.

Główne zmiany VAT wprowadzone w Polsce

• Możliwość skorzystania ze zwolnienia z VAT w innych krajach UE. Polskie małe firmy będą mogły korzystać ze zwolnienia z VAT w innych krajach UE, pod warunkiem że zarejestrują się w kraju swojej siedziby i będą składać kwartalne informacje o obrotach osiąganych w każdym państwie członkowskim UE.
  
• Utrzymanie limitu zwolnienia z VAT. Limit zwolnienia z VAT w Polsce pozostaje na poziomie 200 000 złotych.
  
• Zmiany w opodatkowaniu imprez zdalnych. Usługi wstępu na imprezy kulturalne, artystyczne, sportowe, naukowe, edukacyjne, rozrywkowe lub podobne, transmitowane online, będą opodatkowane w miejscu siedziby usługobiorcy. Oznacza to, że podatnik nie będzie musiał rozliczać VAT w innych państwach członkowskich UE, w tym m.in. występować o zwrot podatku naliczonego, jeżeli nie posiada rejestracji w państwie, w którym odbywa się impreza.
  
• Nowe zasady identyfikacji miejsca świadczenia usług. W przypadku świadczenia usług na rzecz podmiotów niebędących podatnikami, miejsce świadczenia usług zostanie zmienione z miejsca, w którym działalność ta jest faktycznie wykonywana, na miejsce siedziby konsumenta. Podatnik będzie musiał identyfikować miejsce zamieszkania finalnego konsumenta, tj. miejsce, do którego będzie następowała transmisja. W przypadku konsumentów z UE podatnik będzie musiał rozliczyć VAT oddzielnie w każdym z krajów siedziby konsumenta.

Zmiany w rozliczeniach VAT dla małych firm w Polsce przynoszą zarówno korzyści, jak i wyzwania. Ułatwienia administracyjne i możliwość zwolnienia z VAT w innych krajach UE mogą znacznie poprawić konkurencyjność i otworzyć nowe rynki dla małych przedsiębiorstw. Niemniej złożoność nowych przepisów i ryzyko błędów w rozliczeniach VAT mogą prowadzić do problemów prawnych i finansowych. Szczególnie w przypadku firm, które nie są dobrze zaznajomione z nowymi regulacjami. Dodatkowe koszty związane z dostosowaniem systemów informatycznych oraz potencjalny wzrost cen usług zdalnych świadczonych spoza UE też mogą sprawić problem. Jak będzie w praktyce? O tym przekonamy się za jakiś czas.

Przeczytaj również o dyrektywie o jawności wynagrodzeń!

Katarzyna Ptak

Ukończyła studia magisterskie na kierunku Ekonomia Międzynarodowa na Uniwersytecie Jagiellońskim. Obecnie pełniąc rolę Marketing Managera w BrainSHARE IT (producenta SaldeoSMART) z pasją podchodzi do analizy danych i automatyzacji marketingu. W swojej karierze, zdobyła bogate doświadczenie w różnych aspektach marketingu, aktualnie zarządza strategią marketingową SaldeoSMART.